近年「年金205万の壁」という言葉を耳にしたことはありませんか？
これは、年金収入が年額205万円を超えると所得税や住民税、
社会保険料などの負担が増え、手取り額が逆に減ってしまう現象を指します。
特に老後の生活設計を考えるうえで、見落とせないポイントです。
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目次
年金“205万の壁”とは？
年金「205万の壁」とは、65歳以上の方が公的年金のみを受給している場合に、年金収入が年間205万円を超えると所得税が発生し始めるボーダーラインのことです。
この壁は、2025年の税制改正によって、
基礎控除額が最大95万円に引き上げられたことで新たに設定されました。
それ以前は、所得税が課税される年金収入の基準が158万円でした
具体的には、以下の仕組みで課税が始まります
- 公的年金等控除額：65歳以上の場合、年金収入から110万円が控除
- 基礎控除額：所得からさらに95万円が控除
- これらを差し引いた後の所得が課税対象となり、年金収入が205万円を超えると所得税が発生
USA所得税が発生する収入のラインを「壁」って呼んでるんだね！
KUMA注意点も解説しますね。
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「年金の壁」注意点を解説
- 配偶者や扶養親族の影響
年金収入が205万円を超えると、配偶者控除や扶養控除の適用条件が変わり、配偶者の税負担が増加する可能性があります - 確定申告の必要性
年金収入が205万円を超える場合、所得税が課税されるため、確定申告が必要になる場合も
特に、年金以外の収入（給与や不動産収入など）がある場合は注意が必要 - 住民税の課税基準
住民税は年金収入が211万円を超えると課税
住民税の基準額は地域によって異なるため、自治体で確認することが重要 - 健康保険料の負担
年金収入が一定額を超えると、社会保険の扶養から外れる可能性があり、自分で健康保険料を支払う必要が生じます
例えば、年収が180万円の場合、年間約9.2万円（65歳未満の場合は約16.2万円）の国民健康保険料がかかります - 年金以外の収入がある場合
アルバイトや不動産収入など、年金以外の所得があると合計所得が増え、205万円以下でも課税対象になる場合があります - 控除の適用
社会保険料控除や医療費控除など、他の所得控除がある場合は、実際の課税開始ラインが上がることも - 税制改正の影響
今後も控除額や課税基準が変更される可能性があるため、最新情報を確認することが重要
年金収入がこの基準を超える場合、所得税や住民税の課税、
配偶者控除の影響、健康保険料の負担増加などが発生します。
これらを理解し、収入を調整することで、税負担を軽減し、生活の安定を図ることが可能です。
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その他の「壁」について
| 壁の金額 | 意味 | 詳細・対象 |
|---|---|---|
| 155万円の壁 | 住民税がかかり始めるライン | 年金収入が155万円を超えると住民税が課税されます（65歳以上、公的年金のみの場合） |
| 168万円の壁 | 扶養親族・同一生計配偶者の認定基準 | 年金収入が168万円を超えると、扶養親族や同一生計配偶者から外れる可能性があります |
| 180万円の壁 | 社会保険の扶養認定基準 | 年収180万円以上になると「社会保険の扶養」から外れ、自分で健康保険料や年金保険料を支払う必要が生じます |
| 205万円の壁 | 所得税がかかり始めるライン | 年金収入が205万円を超えると所得税が課税されます（65歳以上、公的年金のみの場合） |
| 211万円の壁 | 住民税非課税世帯の認定基準 | 年金収入が211万円を超えると「住民税非課税世帯」から外れ、住民税が課税されるほか、各種福祉サービスや給付金の対象外となる可能性があります |
USA壁の種類が多すぎて…こんがらがっちゃう！
KUMA自分に当てはまる制度をしっかり理解することが大事です！
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